一、“现金收支旬报表”上的收支金额，是指由企业财务部汇入各部门银行账户内的金额，支出金额则仅指各部门的费用。各部门应支付一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入的金额中支付。 二、各单位的可控制费用统一每月月底前由财务部根据下月份各单位的费用概算一次性（必要时得分次）汇入各部门的账户内备支。 三、各部门的收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用。企业内收回的应收账款（包括现金及支票），其收回的应收账款应依账款管理办法的，悉数寄回企业财务部。 四、“现金收支旬报表”的填写应一次复写两联，第一联于每旬第1日（每月1日、11日、21日）中午以前就上旬收支逐项编妥，连同费用科目的正式收据或凭单呈部门主管签核后限时转送财务部；第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭此于月底当天填制“费用预算分析表”。 五、“现金收支旬报表”上的编号是就费用的笔项而言，采用每月一次连续编号方式，月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底，次月1日再行重新编号。 六、“现金收支旬报表”上科目栏中的类别，依所发生的各项费用及其分属类别，分别以“营”或“服”或“管”等字表示，其性质的区分如下。 八、上述费用项目，会计员应按其性质区分（即销售费用、服务费用、管理费用等），分类报支，不得相互混淆。 九、各部门全体员工的借支总额在3 000元以内者，须经企业主管核准后由首存现金中先行借支，并限于每月10日发薪时一次扣回；借支总额超过3 000元者，应依权责划分逐笔专案报批，核准后始得由企业财务部汇寄支付。 十、每月月底当天，企业会计员应凭留存的当月份该单位“现金收支旬报表”，依费用类别分别统计当月份各项费用的总额，详填于“费用预算分析表”中呈单位主管，并详细分析可控制费用中的各项费用其实际与预算的差异。 十一、各单位应于每月3日前将“费用预算分析表”（一式两联）连同“直线单位经营绩效评核表”一并寄送企业业务部，由业务部据此以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数字相符后，即转送企业财务部复核并所属副总经理填具总评后，第一联由财务部留存，据以分析全场费用差异，第二联寄回各单位存查。 十二、“费用预算分析表”上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比。“本月费用的预算”一栏的计算公式如下： 本月“服务费用”预算=上月服务费用×（1本月服务收入成长率） 本月“管理费用”预算=上月管理费用×（1本月营业及服务总收入成长率×20％） 本月“销售费用”预算+上月销售费用×（1本月营业收入成长率） 1、凡本网注明 “来源：中华会计网校”的所有作品，版权均属中华会计网校所有，未经本网授权不得转载、链接、转贴或以其他方式使用；已经本网授权的，应在授权范围内使用，且必须注明“来源：中华会计网校”。违反上述声明者，本网将追究其法律责任。 2、本网部分资料为网上搜集转载，均尽力标明作者和出处。对于本网刊载作品涉及版权等问题的，请作者与本网站联系，本网站核实确认后会尽快予以处理。 本网转载之作品，并不意味着认同该作品的观点或真实性。如其他、网站或个人转载使用，请与著作权人联系，并自负法律责任。
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