根据中央治理“小金库”工作领导小组《关于防治“小金库”长效机制建设的指导意见》（中治金〔2011〕5号，以下简称《意见》）和《卫生部关于印发2011年“小金库”专项治理工作方案的通知》(卫规财发〔2011〕26号，以下简称《工作方案》)的，为巩固治理“小金库”工作，进一步强化内控监督机制，现就加快建立完善防治“小金库”长效机制工作提出如下要求： 一、加强学习，教育在先。各单位要组织干部职工认真学习《意见》要求，提高对加强和完善防治“小金库”长效机制建设重要性的认识，要从加强教育引导入手，建立健全防治“小金库”教育防范机制，将防治“小金库”教育作为反腐倡廉教育、职业操守教育和财经知识教育的重要内容，增强领导干部和财务人员的观念、廉洁从政意识和财经业务素质。各单位要安排领导干部和经济管理人员每2年至少参加1次以财经政策与知识为主要内容的集中教育培训。要通过党委会（院务会）、周会、党课教育、专题、观看反腐倡廉案件警示片等多种方式开展教育活动，不断提高广大干部职工防治“小金库”的自觉性。要充分利用单位网站、内部报刊、信息等多种形式广泛宣传防治“小金库”专项政策要求及处理、处罚。 二、健全监管机构。各单位要把健全监管机构作为防治“小金库”长效机制建设的重要内容之一，按照《卫生系统内部审计》（卫生部部长令第51号）要求，加强内部审计机构建设，完善监管体系。个别达到要求但仍未设置内部审计机构的单位，要争取在年内设置相应机构，配备专职审计人员；未达到要求的单位，要完善监督体系，落实工作职责，明确指定1名以上专（兼）职人员从事内部审计工作。专（兼）职人员名单须在2011年12月底前报部治理“小金库”和财务检查工作领导小组办公室。 三、制订完善各项相关管理制度。各单位要结合实际情况，育、制度、和监督等方面入手，深入剖析产生“小金库”的原因，查找现有制度的缺失和不足，制订完善相关管理制度。在收入与支出管理方面，要建立健全预算编制、审批、执行、调整、考核以及资金支出的申请、审批、审核、支付等管理制度，各单位所有收入与支出必须全部纳入预算管理。要明确支出审批权限，建立重大支出集体决策制度和责任追究制度。在岗位设置方面，要建立健全收费、退费、价格、票据、核算等管理岗位及岗位责任制，确保不相容岗位职务相互分离。建立完善管钱管物岗位轮岗等制度，强化风险管控。要积极探索推行总会计师制度和审计委派制度。在财务票据管理方面，要明确各类票据购买、印刷、保管、领用、核销、遗失处理、清查与归档等环节的职责和程序，做到管用分开、定期核对。在国有资产管理方面，要建立健全国有资产管理制度和岗位责任制，优化资产管理工作流程，规范资产购置与建设广泛论证制度，完善资产处置程序，落实资产清查盘点制度，确保资产管理有序、完整。要进一步完善对外投资合作的管理制度，加强投资效益的评估评价与监督工作。加强以办理竣工决算与资产移交入账为重点的基建财务管理制度建设。在采购管理方面，要完善采购预算和执行管理制度，落实验收制度。加强采购重点环节的监督管理制度建设，进一步规范未纳入采购范围的采购管理。在内部控制方面，要将工作责任落实到具体的岗位和个人，加强内部审计与监督制度建设，积极推进财务公开，畅通投诉举报渠道，不断建立完善符合单位实际的内部经济活动控制制度。 各单位除《工作方案》要求的《防治“小金库”治理长效机制建设统计表》及长效机制建设总结报告外，还需要填报《2011年制定和完善管理制度情况表》，一并于2011年11月30日前报送部治理“小金库”和财务检查工作领导小组办公室。 四、落实责任，加强考核。各单位要建立制度执行责任制，做到责任明确，目标清晰，一级抓一级，层层抓落实，采取有力措施确保各项制度执行到位。要建立制度执行考核制，将制度执行情况纳入单位和个人绩效考核或年度工作考核的内容之中，通过考核促进和加强制度执行力。要建立制度执行追究制，严格责任追究，防止失责不究，违责不罚的现象。 为进一步加强对各单位“小金库”长效机制建设工作的指导，部治理“小金库”和财务检查工作领导小组办公室将适时进行督导检查。男人断掌手相图解
|